Guanajuato, Gto.- Durante el primer trimestre del año empieza el periodo de las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En caso de que tu declaración anual arroje un saldo a favor, puedes solicitar la devolución del impuesto ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT)
A lo largo de estos meses, todos los contribuyentes deben reportar su resultado fiscal correspondiente al año anterior. Este proceso es obligatorio tanto para personas físicas como para personas morales.
En 2025, las fechas clave son:
- A más tardar el 31 de marzo para personas morales (empresas)
- A más tardar el 30 de abril para persona física (individuos)
A continuación te daremos a conocer los pasos para realizar tu declaración anual 2025, así como una guía para utilizar las deducciones y devoluciones.
Deducciones personales que puedes aplicar
El dinero que queda como saldo a favor proviene principalmente de tus deducciones personales, es decir, los gastos que puedes facturar ante Hacienda y que te ayudan a deducir impuestos.
Los gastos que puedes deducir ante el SAT son:
- Gastos médicos (Desde honorarios médicos hasta servicios de consulta, análisis clínicos, medicamentos con factura, dentistas, nutriólogos, psicólogos, lentes ópticos graduados, etc.)
- Primas de seguros médicos.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Colegiaturas de escuelas privadas (Preescolar, básica y bachillerato)
- Gastos de transporte escolar.
- Aportaciones complementarias para el retiro.
- Créditos hipotecarios.
Toda deducción personal debe presentar evidencia real para ser considerada como válida. Todas las erogaciones deberán estar respaldadas por facturas electrónicas emitidas a nombre del contribuyente y con su Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Además, los pagos deben de haberse realizado mediante métodos electrónicos, ya que los pagos en efectivo no son deducibles. Estos métodos engloban: Transferencias electrónicas, tarjetas de crédito, débito o cheque nominal.
¿Cómo solicitar la Devolución de saldo a favor al SAT?
Antes de solicitar tu saldo a favor, debes de tener en cuenta que solo eres elegible si:
- Tienes saldo a favor por retenciones o pagos en exceso.
- Cuentas con CFDI válidos en deducciones personales.
- No tienes adeudos fiscales anteriores.
Una vez hayas realizado tu declaración anual 2025 y cuentes con saldo a favor puedes solicitar tu devolución en el apartado de Devoluciones y Compensaciones en la página oficial del SAT: www.sat.gob.mx/portal/public/home.
Una vez dentro de la plataforma del SAT:
- Verifica que los datos de tu información prellenada sean correctos
- Captura lo solicitado en los apartados de Información del Trámite.
- Selecciona y rellena la información en el apartado Datos del Impuesto, concepto, periodo y ejercicio.
- En el apartado Información del banco, selecciona la cuenta CLABE y adjunta el estado de cuenta.
- Adjunta el estado de cuenta y los archivos de comprobación que correspondan a tu resolución fiscal.
- Una vez concluida la captura de datos, verifica la información y realiza el envío con tu e.firma.
- Guarda el acuse del recibo.
Es importante señalar que el SAT cuenta con 40 días hábiles para procesar la devolución del saldo a favor de los contribuyentes.
Devolución de Saldo Automática
El SAT brinda la posibilidad de obtener tu devolución de saldo a favor sin tener que presentar una solicitud formal, es decir, de forma instantánea al terminar tu declaración anual de impuestos.
Esta se realiza de forma automática para todos los contribuyentes, exceptuando:
- Solicitudes donde el saldo a favor sea superior a 150,000 pesos.
- Solicitudes que presenten su declaración en los formatos 13 o 13-A.
- Contribuyentes que hayan obtenido durante el ejercicio fiscal, ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.
¿Cómo hacer la Declaración Anual 2025 ante el SAT?
Puedes realizar tu declaración anual desde el portal oficial del SAT. Cabe destacar que debes contar con tu RFC y contraseña o e.firma.
Los pasos para realizar el procedimiento son los siguientes:
- Ingresa a la página oficial del SAT desde el enlace: www.sat.gob.mx/portal/public/home
- Selecciona el régimen al que estás inscrito.
- Inicia sesión usando tu RFC y e.firma.
- Completa las casillas con la información fiscal solicitada.
- Revisa si cuentas con saldo a favor.
- En caso de contar con saldo a favor, coloca una CLABE bancaria para recibir la devolución.
- Revisa los datos ingresados y envía la declaración.
- Guarda el acuse de la declaración y línea de captura.
¿Quienes no están obligados a presentar su Declaración Anual?
Dentro del rango de trabajadores que no están obligados a hacer su declaración fiscal anual se encuentran:
- Trabajadores que tuvieron un solo empleador durante todo el año.
- Empleados cuyos ingresos anuales fueron menores a 400 mil pesos.
- Trabajadores que no tuvieron ingresos adicionales, como arrendamiento y honorarios, entre otros.
- Este año, el SAT otorgó la facilidad a las personas físicas que tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) de no presentar la declaración anual, sólo deberán cumplir con sus pagos mensuales.
¿Cuál es la multa por no hacer la Declaración Anual 2025?
De acuerdo con el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación, las personas que no realicen la declaración anual pueden recibir una multa económica que va de los mil 810 hasta los 22 mil 400 pesos, esto dependiendo del caso del contribuyente.
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