Ciudad de México, México.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece a los contribuyentes mexicanos una valiosa oportunidad para reducir el pago de impuestos mediante las deducciones personales.
Con las modificaciones fiscales para 2025, conocer y aprovechar los gastos deducibles se ha vuelto una estrategia clave para optimizar tu declaración anual. Si eres contribuyente en México, esta es tu oportunidad para pagar menos impuestos y, en muchos casos, obtener un saldo a favor.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son aquellos gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR). En 2025, se mantienen los beneficios fiscales para deducir tanto gastos personales como profesionales, siempre y cuando estén debidamente comprobados y se cumpla con los requisitos establecidos por el SAT.
Aprovechar estas deducciones no solo te permite reducir tu carga fiscal, sino también asegura el cumplimiento con las normativas vigentes, lo que te permite optimizar tu declaración y minimizar los impuestos a pagar.
Gastos Deducibles Más Comunes en 2025
- Salud
Los gastos relacionados con la salud son algunas de las deducciones más importantes. Puedes deducir honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales siempre que los servicios sean proporcionados por profesionales con título oficial.
También se incluyen gastos hospitalarios, medicinas relacionadas con el tratamiento, análisis clínicos y estudios de laboratorio. Además, las primas de seguros médicos privados (tanto de gastos médicos como complementarios) son deducibles, siempre que los pagos se realicen mediante cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjetas de crédito/débito.
- Educación
Las colegiaturas pagadas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios son deducibles. Esto incluye niveles desde preescolar hasta bachillerato. Sin embargo, existen límites anuales de deducción por nivel educativo:
- Preescolar: hasta 14,200 pesos
- Primaria: hasta 12,900 pesos
- Secundaria: hasta 19,900 pesos
- Profesional técnico: hasta 17,100 pesos
- Bachillerato: hasta 24,500 pesos
Es importante tener en cuenta que las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles y que el transporte escolar solo es deducible si es obligatorio.
- Gastos Funerarios
En caso de fallecimiento de tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos o nietos, los gastos funerarios son deducibles. A diferencia de otros gastos, no es necesario que se realicen con métodos de pago específicos, pero es indispensable contar con la factura correspondiente.
- Intereses por Créditos Hipotecarios
Si tienes un crédito hipotecario para la compra de una vivienda propia, puedes deducir los intereses reales devengados y efectivamente pagados. Esta deducción aplica tanto para créditos obtenidos a través del sistema financiero, INFONAVIT, FOVISSSTE, entre otros, siempre que el monto del crédito no exceda las 750,000 Unidades de Medida y Actualización (UMA).
- Donativos
Los donativos realizados a instituciones autorizadas para recibirlos también son deducibles, con un límite que no puede exceder el 7% de tus ingresos acumulables. Estos donativos deben ser otorgados de manera altruista, sin esperar ningún servicio o contraprestación.
- Aportaciones Complementarias de Retiro
Las aportaciones voluntarias que realices a tu Afore también son deducibles. Además, las aportaciones complementarias a tu subcuenta de aportaciones complementarias de retiro (para incrementar tus ahorros para el retiro) también reducen tu base gravable.
Requisitos y consideraciones
Para que estos gastos sean deducibles, es fundamental contar con la factura electrónica (CFDI) que cumpla con los requisitos del SAT. Además, recuerda que los pagos deben haberse realizado mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito/débito o cheque nominativo; los pagos en efectivo no son válidos para la deducción.
Es importante mencionar que el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, lo que resulte menor.
¿Cómo aprovechar las deducciones personales?
Para aprovechar las deducciones personales y reducir tu carga fiscal, es recomendable llevar un seguimiento cuidadoso de los gastos que puedes deducir durante el año. Guarda todas las facturas electrónicas y verifica que los pagos se realicen de acuerdo con los requisitos del SAT. Al presentar tu Declaración Anual, podrás restar estos gastos de tus ingresos y, si todo está en orden, obtener un saldo a favor.